Modulo 1
FATTURAZIONE ELETTRONICA, ESTEROMETRO E PRECOMPILATE – (Mer. 21/06/2023 ore 9,00 – 13,00)
Il modulo si concentra sull’analisi delle regole che coinvolgono la gestione della fatturazione elettronica attiva e passiva, compresi gli acquisti da non residenti. Apposito focus sarà dedicato anche al progetto precompilate dell’Agenzia delle entrate e alle lettere di compliance che la stessa invia ai contribuenti a fronte delle probabili violazioni intercettate.
La fatturazione elettronica attiva e la tempistica
– Il momento di effettuazione e la gestione del campo data
– La tempistica nella trasmissione (immediata, differita e super differita) nelle cessioni e nei servizi
– Differenza fra operazioni interne e internazionali
– La natura delle operazioni “senza Iva” e imposta di bollo
La fatturazione elettronica passiva
– Ricezione fattura e detrazione
– Differenza fra integrazione ed autofattura
– Gli acquisto in reverse charge interno (pro e contro gestione elettronica)
– Gli acquisti intracomunitari (TD18)
– Gli altri acquisti da non residenti (TD17 e TD19); gli acquisti tramite internet
– Errato addebito dell’Iva da parte del non residente (pro e contro del TD28)
– Gli acquisti non territoriali
Differenza fra esterometro e adempimenti Iva
– Operazioni rilevanti ed operazioni irrilevanti
– Sanzioni, rimedi e accorgimenti
– Tenuta dei registri sezionali
Focus controlli Agenzia entrate e precompilate
– Gli errori/ritardi rilevabili dall’Agenzia delle entrate
– Le lettere di compliance, sanatoria LdB 2023 e ravvedimento ordinario
– Errori rilevanti ed errori irrilevanti
– L’autofattura denuncia (TD20)
Altre casistiche
– Cessione beni ammortizzabili
– Cessioni gratuite/omaggi
– Dichiarazione d’intento, analisi del rischio e invalidazione
– Autofattura splafonamento esportatori abituali
– Ultimi chiarimenti e novità
